Оффшор в Панаме, возможности и преимущества использования

Преимущества Панамы для оффшорных инвестиций

Зарегистрировать корпорацию или Частный Фонд в Панаме может каждый потенциальный инвестор, который хочет заниматься оффшорными инвестициями на международном рынке. Панама имеет огромные преимущества, в сравнении с другими странами, поэтому предлагает лучшие налоговые и законодательные условия.

Панама – это не «оффшор» в отрицательном смысле

Многие знают, как средства массовой информации часто демонизируют понятие оффшорных инвестиций, представляя инвесторов в качестве уклоняющихся от уплаты налогов, которые незаконно накапливают богатство в какой-нибудь анонимной компании где-то на Карибах.

Действительно, такие ситуации с «сомнительными» сделками случаются, и они будут происходить до тех пор, пока будет существовать преступность. Однако нельзя всех необоснованно уравнивать, так как большинство оффшорных инвестиций являются совершенно законными сделками.

Если мы говорим о Панаме, то страна на мировой арене не считается «налоговым убежищем», определение которого ассоциируют с «Оффшором». В то же время слово «оффшор» не имеет криминального подтекста, а всего лишь обозначает «вне берега» (территории). Несмотря ни на что, оффшорные инвестиции являются легальным и эффективным способом инвестирования различного рода активов в предприятие, находящееся за пределами Вашей страны гражданства.

После того, как в Панаме в 2016 году произошла утечка корпоративной информации в компании «Моссак Фонсека», скандал с которой получил название «Панамские бумаги», правительство страны пересмотрело многие законодательные нормы, и привело их в соответствие с международными стандартами ЕС, и требованиями ОЭСР.

На данный момент Панама не имеет отрицательной оценки Европейского Союза, не включена в «серые или чёрные» списки несоответствующих юрисдикций. Единственное «серое» пятно на Панаме – это замечания от экспертов FATF за невыполнение некоторых своих обязательств по соблюдению стандартов этой международной организации.

В то же время панамское правительство заверяет, что нахождение Панамы в «сером списке» FATF – это временное явление, и что все замечания вскоре будут устранены.

Оффшорные инвестиции в Панаму открывают перед инвестором широкий круг инвестиционных стратегий и возможностей, которые проверены временем, а самое главное – они законны.

Регистрация компании или Частного Фонда: Какие преимущества предлагает Панама иностранным инвесторам?

Инвестиционные стимулы

  • Стоимость регистрации компании в Панаме, является самой низкой в регионе. В государстве существует более 40 законов и подзаконных актов, которые предлагают инвесторам операционные и налоговые льготы. В рейтинге «Doing Business» Всемирного банка за 2019 год Панама заняла 79 место из 190 стран.

Больше всего налоговые стимулы распространяются на такие сектора экономики, как: строительство, туризм, лесное хозяйство, зону обработки экспорта, горнодобывающую промышленность, а также на страхование и перестрахование.

  • Иностранцы в Панаме защищены панамскими законами также, как и граждане страны. Тому подтверждением является принятие правительством Закона №54 «Об инвестиционной стабильности» в 1998 году, который гарантирует одинаковые права для иностранных и отечественных инвесторов.

Уже в течение длительного времени Панама поддерживает соответствующую политику, чтобы обеспечить благоприятную среду для иностранных инвестиций, которые не требуют предварительной государственной регистрации и специальных разрешений.

  • Панама является политически-стабильной страной на протяжении многих лет. Согласно международным рейтингам 2019 года, касающегося кредитного рейтинга и политических рисков Панамы, страна была оценена с показателями стабильного прогноза: Standard & Poors – BBB+; Moody’s – BAA1 и Fitch – BBB.
  • Панама имеет довольно низкую стоимость жизни при высоких стандартах проживания в сравнении с другими странами мира.
  • Высокий процент местного персонала, занятого в банковской и бизнес-сфере, являются двуязычными и говорят на испанском, и английском языке.
  • Страна предлагает высококачественную инфраструктуру и перспективный агробизнес.
  • Налоговые стимулы: панамские корпорации и Частные Фонды не оплачивают подоходный налог на прибыль, полученную от иностранных источников.
  • Панама официально в обращении применяет доллар США, сохраняя при этом высокую фискальную и монетарную дисциплину. За последние 40 лет в стране наблюдается низкий уровень инфляции в пределах менее 2%. В Панаме отсутствует валютное регулирование и ограничения на ввод и вывод иностранного капитала из страны.
  • В Панаме расположена вторая в мире по величине (после Гонконга) Свободная Зона Торговли в городе Колон (Zona Libre de Colón), где работают более 1 500 компаний, занимающихся экспортно-импортными операциями и реэкспортом.

Помимо Свободной Зоны Торговли в г. Колон также есть и другие Свободные Экономические Зоны (СЭЗ), расположенные на территории Панамы. Каждая из этих СЭЗ предлагает свои налоговые преимущества, зависящие от отраслевой направленности.

Среди таких преимуществ, действующих на территориях СЭЗ, можно назвать, например, освобождение от налога: на доход и НДС, на недвижимость, импорт и на передачу имущества.

В том числе иностранным инвесторам предлагаются сопутствующие миграционные льготы при получении резидентства Панамы, а также трудовые, касающиеся найма рабочего персонала. Все эти стимулы СЭЗ делают Панаму ещё более привлекательной для иностранных инвестиций.

  • Панама имеет двусторонние соглашения о защите инвестиций, включая: Аргентину, Бельгию, Канаду, США, Кубу, Чехию, Доминиканскую Республику, Финляндию, Францию, Германию, Италию, Корею, Мексику, Нидерланды, Катар, Испанию, Швецию, Швейцарию, Великобританию, Тайвань, Уругвай, Украину, Перу, Сингапур, Коста-Рику, Сальвадор, Гватемалу, Гондурас и Никарагуа.

Также есть подписанные договора с государствами, которые пока не вступили в силу, это такие страны как: Гаити, Израиль, ОАЭ, Чили, Колумбия и некоторые государства Европейской Ассоциации Свободной Торговли (European Free Trade Association (EFTA)).

Регистрация компании в Панаме: Закон «О корпорациях»

Панамские корпорации (Sociedad Anonima) имеют ряд преимуществ, особенно для компаний, работающих за рубежом. Закон «О корпорациях», принятый в 1927 году, на протяжении многих лет доказал свою эффективность, которой могут похвастаться не все страны мира. Наиболее важные аспекты корпоративного законодательства следующие:

  • Ограниченная ответственность

Ответственность акционеров компании ограничивается размером вложенного капитала в выпуск корпоративных акций, зарегистрированных в Уставе компании. Панамская компания не несёт ответственности за личные долги акционера также, как и акционер не отвечает по долгам корпорации.

Любые доходы панамской компании, полученные от деятельности за пределами Панамы, согласно национальному законодательству, не подлежат оплате налогу. В том числе освобождение от налогообложения касается налога на прирост капитала, дивидендов и процентов по вкладам во всех банках страны, если операции имеют иностранное происхождение, и даже в том случае, когда корпорация имеет свой офис и персонал в Панаме.

  • Отсутствие финансовой отчётности

Корпорации не обязаны подавать годовые налоговые декларации и финансовые отчёты, относительно оффшорной деятельности компании, если бизнес ведётся вне юрисдикции Панамы. Закон только требует вести компании бухгалтерскую документацию, которая должна храниться в офисе зарегистрированного агента в течение 5(пяти) лет.

  • Защита активов панамских корпораций

Корпорации в Панаме могут свободно хранить международные актив, и пользоваться принципом территориального налогообложения страны. Компании не обязаны иметь активы или банковские счета непосредственно в Панаме.

  • Акции корпораций и уставной капитал

Панамские корпорации могут быть эмитентом именных акций или акций «на предъявителя», с номинальной стоимостью или без неё. В случае выпуска акций «на предъявителя» закон требует от корпорации строгого их хранения у уполномоченного государством «хранителя».

При этом закон не обязывает регистрировать акции в Государственном Реестре, что можно назвать одним из лучших преимуществ этой корпоративной структуры. В результате чего имена акционеров компании не будут публично раскрыты общественности. Обязательной регистрации в национальном Реестре подлежат только имена назначенных директоров компании.

Нет минимальных или максимальных требований к размеру акционерного капитала компании. Стандартный размер уставного капитала панамских компаний составляет эквивалент 10 000 USD, который представляется в виде акций. Также закон позволяет внести уставной акционерный капитал в любой валюте, но не требует его обязательной полной оплаты.

Корпоративные акции в Панаме могут быть свободно переданы другому лицу, что облегчает передачу собственности, и обеспечивает конфиденциальность сделке в отличие от традиционного способа передачи прав собственности на имущество путём купли-продажи.

  • Проведение собраний Акционеров и Совета Директоров

Панамское законодательство не требует строгого порядка относительно периодичности или места проведения таких корпоративных собраний. Разрешается проведение любых протокольных собраний Совета Директоров и Акционеров посредством: телефонной связи, Интернет-связи, видеоконференций или с помощью других средств связи прямого контакта.

  • Коммерческая деятельность

Панамские корпорации могут вести любую деятельность, разрешённую законами Панамы. Компании в праве заниматься инвестициями или торговлей, заключать контракты и оказывать различные услуги. Счета-фактуры, контракты и вся корпоративная документация может вестись на любом языке, и храниться в любой стране, если операции проводятся за пределами Панамы на международных рынках.

  • Директора панамской корпорации

Закон Панамы требует, чтобы при формировании панамской компании, структура имела минимум 3-х директоров, данные которых должны быть зарегистрированы в Государственном Реестре Панамы. При этом не обязательно на руководящие должности директоров компании назначать панамских граждан.

Такими директорами могут быть, как профессиональные специалисты любой национальности и гражданства, так и «номинальные» директора, кандидатуры которых наша компания Offshore Pro Group может Вам предоставить, если необходимо добиться максимальной конфиденциальности бенефициару компании.

Регистрация Фонда Частных Интересов в Панаме: Закон о Фондах

Один из самых выдающихся правовых актов (№ 25) Панамы, который был принят парламентом страны в 1995 году, является Закон «О создании Частных Фондов» (Private Interest Foundation (PIF)), где данная структура получила статус «юридического лица».

Панамские Частные Фонды могут использоваться в следующих целях:

  • Защита активов – обеспечение надёжной защиты имущества и финансовых активов от неправомерных требований кредиторов, чрезмерного налогообложения, принудительных правил наследства, или политической нестабильности в стране гражданства (проживания).
  • Получение пассивных доходов – управление планами распределения прибыли корпораций, в которых Частный Фонд является акционерным владельцем или может получать роялти, или проценты от участия в проектах государственных или частных компаний. В то же время Частный панамский Фонд не может заниматься коммерцией в классическом её понятии. То есть Фонд, например, не может напрямую владеть бизнесом корпорации, проводя коммерческие сделки по купле-продаже или подобные.
  • Благотворительность – ведение деятельности в научных, религиозных, благотворительных, образовательных или гуманитарных целях, а также чтобы управлять средствами или активами для достижения вышеперечисленных целей.
  • Семья – обеспечение процедуры передачи наследства своим детям и будущим поколениям, предотвращение раздела имущества, защита детей, инвалидов или третьих лиц, которые не способны управлять своим собственным имуществом. В том числе Фонд может использоваться для управления арендной платой или распределением активов среди членов семьи, или в целях обеспечения образования детям, жилья или их содержания.
  • Инвестиции – вложения активов Частного Фонда в акции, паевые инвестиционные фонды, облигации, срочные депозиты. Также инвестиции Фонда могут быть направлены на приобретение собственного недвижимого и движимого имущества, произведений искусства или драгоценных металлов, или других активов, представляющих ценность для Фонда и способствующих достижения целей Фонда.

Наряду со всеми преимуществами панамских компаний и Фондов, описанных выше, существуют и недостатки, которые касаются не именно Панамы, а в общем оффшорных инвестиций.

К числу недостатков можно отнести высокие издержки на обслуживание оффшорных корпоративных структур и банковских счетов, а также усиление контроля со стороны регулирующих органов разных стран мира, с которыми сталкиваются офшорные юрисдикции и банки.

Панама в отличие от других стран предлагает более низкую стоимость регистрации и обслуживания панамских корпораций, а также Частных Фондов.

Компания в Панаме: особенности и преимущества

Вопрос о том, где должна состояться регистрация оффшорной компании, очень важен для бизнеса, поскольку от выбранной юрисдикции зависят многие ключевые факторы. Панама предлагает как выгодные условия для бизнеса, инвестиций, так и достойный уровень жизни здесь.

Читайте также:  Цены в Парагвае на еду, недвижимость, товары и услуги в 2020 году

Анализируя экономическую и политическую ситуацию в мире, нетрудно заметить, что повсюду бизнес вынужден экономить. Однако, судя по обстановке в нашей стране и странах СНГ, становится понятно – заниматься бизнесом и быть инвестором на Западе куда проще и выгоднее.

Для этого стоит воспользоваться такими возможностями, как приобретение налогового резидентства, диверсификация активов и, возможно, получение ПМЖ. Хорошим вариантом в этом смысле может стать юрисдикция Панамы. По многим международным рейтингам она выступает идеальным местом ведения бизнеса, защиты своих активов и получения второго гражданства.

Оффшорная компания в Панаме

Регистрация оффшора в Панаме не занимает много времени и не составит для вас большого труда, посещать страну для подписания необходимых бумаг также не нужно. Всю подготовку документов и контроль за процессом регистрации возьмут на себя специалисты нашей компании. Полный комплект учредительных документов новой компании будет отправлен вам курьерской доставкой. Регистрация занимает всего 3 дня, по истечении которых вы имеете возможность ознакомиться с документами компании в электронном виде.

Далее можно вести международную деятельность, не получая всевозможных разрешений и лицензий. В Панаме разрешено свободно заниматься любой законной деятельностью. Исключение составляют виды бизнеса, требующие наличия государственной лицензии. Это банковская и финансовая деятельность, страхование и инвестиционная деятельность.

Что нужно для организации панамской оффшорной компании?

Для организации компании потребуется минимум 1 акционер и 3 директора (президент, секретарь, казначей).

Регистрация директоров в публичном Реестре компаний является обязательным требованием. К акционерам оно не относится, данные бенефициара содержатся только в учредительных документах у регистратора. Без соответствующего решения панамского суда они не могут быть никем использованы. Акционерами выступают и физические и юридические лица.

Деятельность компаний осуществляется на основе Закона о корпорациях 1927 года. Использование номинального сервиса для замещения должностей 3-х директоров здесь официально разрешено и пользуется популярностью, поскольку гарантирует бенефициару полную конфиденциальность.

Требования для регистрации компании в Панаме

  • Адвокат. Зарегистрировать компанию в Панаме невозможно без адвоката. Все документы компании в Регистрационную Палату от имени иностранного собственника представляет именно панамский адвокат (регистрационный агент). Он является гражданином Панамы и обладает необходимыми полномочия согласно своей государственной лицензии. Таким образом, адвокат – это представитель власти. Его обязанности заключаются в контроле за соблюдением компанией законодательства и представлении её интересов в различных государственных структурах. Адвокатом может выступать физическое лицо или юридическая компания через своего юриста. Заключение договора с адвокатом – один из первых шагов при открытии компании. Дальше он действует сам.
  • Зарегистрированный офис. Он может быть собственным или арендованным. Никаких почтовых ящиков для регистрации. Обеспечение substance также необходимо во избежание клейма «фирмы-однодневки».
  • Уставный капитал панамской корпорации не ограничен рамками, возможен любого размера. Обычно используют сумму в 10 000 USD. При этом требование оплаты заявленного капитала отсутствует.
  • Акционерное собрание можно организовать в любой стране мира и провести его даже онлайн, используя Интернет.
  • Ведение бухгалтерского учёта обязательно. При этом все финансовые отчёты должны храниться у агента в офисе компании.
  • Оплата в установленный срок годовой франшизы для поддержания активного статуса компании. Стоимость франшизы равна 250 USD за первый год работы компании, далее её размер составляет 300 USD в год. Просрочки грозят штрафами.

Налоги для оффшоров в Панаме

Главное преимущество Панамы в глазах иностранцев – налоговая политика страны. Она применима ко всем её резидентам невзирая на их гражданство. Резидент не уплачивает подоходный налог, если источник его дохода принадлежит другой юрисдикции. Помимо этого от налогообложения освобождены дивиденды, доходы от корпоративных депозитов, дарственные и наследство.

Итак, пользуясь панамским оффшором в международном бизнесе, вы не обременяете себя необходимостью платить подоходный налог в бюджет Панамы, сдавать декларации о доходах. Однако, если вам захочется работать на внутреннем рынке страны, потребуется придерживаться требований местного налогового законодательства, уплачивать государственные налоги и муниципальные сборы. Ставка корпоративного налога равна 25%.

В 2018 году правила регистрации компаний в Панаме были дополнены необходимостью зарегистрировать компанию в Главном Управлении по Доходам Панамы (DGI) с получением кода налогоплательщика. Это связано с требованиями ОЭСР, касающихся автоматического обмена налоговой информацией.

В чем преимущества панамских оффшоров

Оффшор Панама — это, пожалуй, один из самых известных и востребованных финансовых центров мира, где можно с легкостью зарегистрировать фирму, чтобы с ее помощью снизить налоговую нагрузку на свой бизнес. Низкими ценами на регистрацию и текущее обслуживание, а также сокращенными до минимума процедурами по оформлению юрлица правительство этой страны стимулирует приток иностранного капитал.

Что известно о Панаме

Панама – это маленькое государство в Центральной Америке с населением около 3,4 млн человек. На его территории отсутствуют большие залежи каких-либо ископаемых, поэтому правительство Панамы решило пойти другим путем развития. Все силы были брошены на создание большой оффшорной зоны на территории государства путем принятия соответствующих законов и развития необходимой инфраструктуры. По правде сказать, в Панаме еще развивается сельское хозяйство, но оно пока еще на очень низком уровне.

Лояльное законодательство в сфере финансов способствует огромному количеству регистрации компаний со здешней пропиской. Так, сегодня практически каждое третье судно плавает под панамским флагом, а по количеству зарегистрированных судовладельческих компаний эта страна прочно держит первое место в мире. Последнему еще способствует наличие судоходного Панамского канала, который соединяет Тихий и Атлантический океаны.

Преимущества Панамы

Что же так привлекает бизнесменов со всего мира в эту маленькую страну? Ведь Панама занимает третье место в мире по объемам иностранного капитала, который находится на счетах компаний с местной пропиской.

Преимущества регистрации компании:

  • абсолютное отсутствие налогообложения на прибыль, полученную нерезидентами вне территории страны;
  • отсутствие бюрократических преград для регистрации юрлица — компания открывается за один день;
  • нет необходимости полностью оплачивать задекларированный размер уставного капитала для создания компании;
  • в процессе осуществления деятельности не нужно проходить обязательный периодический аудит, а также предоставлять отчетность о своем бизнесе;
  • для сокрытия информации о реальных владельцах доступна услуга номинального управления лицами, которые могут быть нерезидентами страны. Также существует возможность заочной регистрации компании;
  • Панама не входить в списки международных организаций по борьбе с финансовыми махинациями — OECD и FATF.

Особенности законодательства

Панама — оффшорная зона, которая славится на весь мир своим лояльным законодательством по отношению к нерезидентам, желающим зарегистрировать компанию на территории республики. Правительство страны никоим образом не вмешивается и не контролирует их деятельность. Единственное, что требуется от владельцев компании, — это вовремя оплачивать годовые платежи в размере 300 долларов США (налог на франшизу).

Нет никаких финансовых отчетов и проверок, а любые преграды, которые могли бы помешать ведению бизнеса, просто отсутствуют. Правда, запрещены любые противозаконные виды деятельности, а также получение прибыли от их осуществления.

Главным законом, которым был дан старт для создания благоприятных условий налогообложения, является так называемый генеральный корпоративный закон № 32, принятый еще в феврале 1927 года.

Требования к компаниям

Хоть в этой стране и лояльное отношение к юрлицам, которые созданы нерезидентами, но все же определенным минимальным требованиям эти фирмы должны отвечать:

  1. название компании не должно содержать слова, которые указывают на определенный вид бизнеса – Bank, Insurance, Trust и другие. Наименование должно заканчиваться словами Sociedad Anonima, Incorporated, Corporation, Gesellschaft mit beschankter Haftung или их аббревиатурами — Inc., Corp., S.A.;
  2. количество директоров – как минимум три, при этом все равно, резиденты они Панамы или нет. Как правило, назначают номинальных руководителей, так как их имена вписываются в реестр, который находится в открытом доступе;
  3. наличие секретарей – один, может быть из числа директоров;
  4. количество бенефициаров не регламентируется, как и не имеет значения их гражданство;
  5. размер уставного капитала – 10 тысяч долларов, но его оплачивать необязательно;
  6. обязательно наличие регистрационного офиса и регистрационного агента.

Процедура регистрации оффшора

С самого начала хочется заметить, что существуют два способа создать компанию в Панаме:

  • все сделать самостоятельно;
  • обратиться в специальные консалтинговые агентства.

Каждый из них имеет свои недостатки и преимущества. Первый вариант позволяет все сделать самому и таким образом сэкономить на услугах посредников, а также добавляет опыта и знаний, но при этом является более долгим.

Преимущество второго — скорость выполнения, так как сотрудники специализированных фирм уже владеют знаниями и опытом, а также связями, чтобы все сделать быстро и качественно, но за все это нужно платить.

А сейчас о непосредственном открытии компании. Для того чтобы зарегистрировать юрлицо, необходимо позаботиться об аренде офиса и нанять регистрационного агента.

Также для создания юридического лица нужно иметь трех номинальных руководителей: директора, казначея и секретаря, причем последние две должности может занимать одно и то же лицо. К услугам номиналов прибегают, не только чтобы спрятать реальных владельцев компании, это еще и упрощает и, главное, удешевляет процесс сбора всех необходимых документов, так как они у них всегда под рукой.

Стоит заметить, что все документы, которые подаются для открытия компании, должны быть переведены на испанский язык.

Документы, которые необходимо иметь для оформления регистрации компании:

  • сертификат об инкорпорации на испанском и английском языках с апостилями;
  • устав — также на двух языках и апостилированный;
  • протокол собрания учредителей с апостилем;
  • реестр акций;
  • документы, штампы и другие атрибуты юрлица;
  • при использовании номинального сервиса – заявление всех номинальных директоров об увольнении (без даты), доверенность на управление компанией с апостилем;
  • квитанции об оплате госпошлин и услуг регистрационного агента.

Все это позволит открыть свою компанию в Республике Панама.

Возможен также вариант покупки готовой компании. Такие объявления без труда можно найти в интернете.

Какой оффшор выбрать: Видео


Оффшор Панама

Если сопоставить общие характеристики стран оффшорного бизнеса, можно выделить такие общие черты как бедность природных ресурсов, неразвитость внутренних рынков, ориентированность экономики на туризм и экспорт. Эти факторы и стали определяющими в создании предпосылок для образования зон оффшора.
Как правило, в таких странах ведение бизнеса или частично, или полностью освобождается от налогов, валютные операции совершаются на основе либерального законодательства, иностранные инвесторы имеют четкую гарантированную безопасность, политическая обстановка стабильна. Все это и привлекает иностранный капитал, на основе которого существует множество международных компаний и банков.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В 50-х годах прошлого столетия в Соединенных Штатах Америки, на страницах некой газеты, аккредитованной в восточном побережье, появилась статья об одной весьма изобретательной финансовой компании. Фирма сумела избежать пристального контроля со стороны фискальных органов своей страны, переместив ведение своего бизнеса в другое государство, где существовало более лояльное налоговое законодательство. Эта поучительная история и положила начало истории понятия «оффшор», которое с английского переводится как «вне границ» и является скорее экономико-географическим термином, чем юридическим.

Характеристика льготной зоны

В Панаме с 1927 года действует корпоративный закон, на основе которого обеспечивается самая простая в мире система создания и функционирование корпораций. Налоговое убежище Панамы привлекает судовладельцев всего мира, за последнее время здесь создано около 50 тысяч корпораций, а по количеству судов, прошедших регистрацию, страна много лет удерживает первенство.

Читайте также:  Цены в Парагвае на еду, недвижимость, товары и услуги в 2020 году

Что же привлекает бизнесменов-судовладельцев в Панамском оффшоре?

Прежде всего, это:

  • двойная регистрация;
  • нулевая ставка налога на доходы и недвижимость (исключение составляют одноразовый сбор за регистрацию, ежегодная минимальная сумма налога и сбора).

Кроме того, бизнес-структуры привлекает отличный уровень обслуживания в банковских учреждениях и прекрасная инфраструктура.

За последние 5 лет в стране регистрируется от 8 до 10 тысяч компаний ежегодно.

Так, на банковских депозитах нерезидентов, сосредоточенных в Панамском оффшорном убежище, накоплено денежных средств, размер которых значительно превышает бюджет страны пребывания. По приросту зарегистрированных бизнес-корпораций и фирм в год и по номинальному их количеству в реестре страны Панама – это оффшор, занимающий почетное 3 место среди крупнейших налоговых убежищ мира.

Вести деятельность без законных оснований на территории России уголовно наказуемо. О последствиях узнайте в статье.

Особенности оффшора в Панаме

У владельцев бизнес-корпораций и судовладельцев, нуждающихся в защите своих финансовых интересов, Панамский оффшор пользуется огромной популярностью исходя из ряда особенностей ведения бизнеса в стране.

  1. С ведения и результатов деятельности любой оффшорной компании не взимаются налоги, причем процедура регистрации такой компании обходится владельцу в минимальную стоимость.
  2. Отсутствие требований предоставлять любую финансовую отчетность, фактически оплачивать уставной фонд.
  3. Возможность создания закрытой информации о фактических владельцах бизнес-структур путем предъявления безымянной акции, наличия номинального руководства и акционеров компании, которые могут и не являться резидентами страны, а также возможность открытия оффшора заочно. Даже юридический адрес компании можно выбрать произвольно.

Законодательство

Законодательство страны предъявляет минимум требований к пакету документов для создания бизнес-структуры. Правительство Панамы не осуществляет никакого контроля за ведением бизнеса нерезидентов, не предъявляются требования к регистрации отчетности, а также не установлены никакие корпоративные налоги на ведение бизнеса, кроме годового сбора, составляющего 100 долларов США.

Для регистрации юридического лица в обязательном порядке требуется минимум три номинальных директора, которые могут быть как резидентами, так и нерезидентами страны.

Для открытия бизнеса не обусловливается минимальная сумма уставного капитала. Также для его ведения не требуется предоставление бухгалтерской отчетности, в уставе предприятия не ставятся условия по обязательному проведению собраний акционеров с фиксированной периодичностью, не указывается место хранения отчетности. Законом предусматривается не именной банковский счет, а номерной или кодовый для конфиденциальности, использование псевдонимов. Анонимность также защищается законом оффшора, так, за раскрытие конфиденциальных данных имеющегося в банке счета предусмотрена уголовная ответственность.

Начиная с 1927 года, панамские оффшоры, зарегистрированные в стране, полностью освобождены от налогов на прибыль от ведение бизнеса за ее пределами и от предъявления любого вида отчетности (бухгалтерской, налоговой, аудиторской). Такая компания может открывать счета в любой точке мира (и в Панаме тоже). Валюта Панамы – американский доллар, контроль транзакций не ведется.

Смотрите также видео об оффшорных компаниях Панамы

Сферы бизнеса

Использование Панамских корпораций обычно используется в таких сферах бизнеса как:

  • вложение инвестиций и активов, держание акций активов недвижимости, движимости или других активов;
  • совершение торговых экспортных и других коммерческих операций;
  • защита активов;
  • функционирование компаний, оказывающих различные консультационные услуги, а также приватные услуги.

Отчетность и налогообложение

Если на территории Панамы не ведется любая коммерческая деятельность, то любой иной вид бизнеса полностью освобождается от налога на прибыль, на дивиденды, на выплату ежегодных процентов от полученной прибыли и на вложенный дополнительно в компанию капитал.

Если платеж просрочен – взимается пеня за каждый день неуплаты налога. Ежегодная плата производится в день регистрации компании на территории Панамы. Но если компанией-нерезидентом ведется на территории государства какая-либо коммерческая деятельность, то ставка налога может достигать до 50% от прибыли.

Нерезидентные компании не обязаны предоставлять какую-либо бухгалтерскую или налоговую отчетность, только в случае ликвидации юридического лица.

Необходимо вести реестр акционеров и принятых правлением компании решений, такой документ может храниться в любой стране мира.

Ограничение для компаний

Названия компаний, содержащие такие слова, как Insurance, Limited, Foundations, Trust, LTD, Finance, Limited, Trust, Bank не будут зарегистрированы. Кроме этого, если ведение документации не будет осуществляться на испанском языке с переводом на английский – такие документы также не примут на регистрацию.

Зарегистрированным оффшорным компаниям запрещено на территории страны вести страховую, инвестиционную, банковскую, экспедиторскую деятельность, не имея на это специальной лицензии, а также вести управленческую работу банков или трастов.

Начало работы

При открытии оффшора следует знать, что официальной валютой в этой стране есть доллар США, который никак не ограничивается и не контролируется.

Открытие компании осуществляется за время до 12 суток.

Для этого необходимо открыть или взять в аренду офис, де-юре находящийся на территории страны, который всегда будет принадлежать компании, осуществляющей оффшорную деятельность, и нанять агента – резидента Панамы.

Регистрация, документы по завершению процедуры

Для регистрации необходимо иметь 3 номинальных директоров, зарегистрированных в специальном реестре. Кроме этого, следует назначить главу бизнес-структуры, его секретаря и казначея. Последние две должности может занимать и одно должностное лицо.

В Уставе компании должны быть указаны реквизиты учредителей фирмы. Следует отметить, с какой целью создана компания, стоимость капитала акционеров, номинальная стоимость и количество акций компании, ее юрадрес, реквизиты агента-резидента страны, реквизиты директоров (номинальных).

Уставной капитал должен быть в размере не меньше 10 тысяч долларов США, однако требований предъявить их или выплатить не выдвигается. Со стороны государства страны-оффшора давления или вмешательства в работу компании не будет.

Документы при регистрации:

  1. Апостилированный сертификат, подтверждающий регистрацию юридического лица (испанский яз.).
  2. Сертификат на английском, заверенный нотариально.
  3. Устав и Учредительный договор (испанский яз.).
  4. Устав и договор (апостиль) (английский яз.).
  5. Запротоколированное решение акционеров по отказу от собственных долей и решением выпускать акции на предъявителя.
  6. Сертификат акций на предъявителя.
  7. Генеральная доверенность (апостиль).
  8. Реестр акций.
  9. Заявления номинальных директоров об увольнении с открытой датой.
  10. Изготовленная печать.
  11. Документы зарегистрированного агента.
  12. Договор об обязанностях номинальных директора и акционеров.
  13. Юридический адрес.
  14. Апостиль.

Проводить без острой надобности собрания акционеров от компании не потребуется, но, если в этом возникнет непреодолимая потребность, его можно провести в любой стране или с помощью удаленной конференц связи.

Если открывается банк на территории страны, то для этого необходимо иметь уставной капитал в размере 1 миллиона долларов США. Но, если же его деятельность ведется за пределами оффшора – необходимо обязательное вложение на территории государства в четверть миллиона американских долларов.

Можно ли перечислить зарплату на карточку жены? Узнайте здесь.

Черная зарплата не выгодна работнику. Читайте о способах отстоять свои права.

Купить или открыть?

Зарегистрировать самостоятельно или купить готовую фирму в оффшорной зоне Панамы — выбор не из легких.

Однако, если нет времени ожидать условленных сроков регистрации или нет знаний, опыта и уверенности, то быстрым и удобным вариантом является покупка готовой оффшорной компании. В этом случае потенциальному владельцу не надо будет лично оформлять необходимые документы, посещать Панаму для нахождения офиса, агента, выбирать дозволенное название фирмы, и заниматься переводами документов и изготовлением печатей, а также прочими делами.

В итоге может оказаться, что затраченное время, деньги и нервное напряжение не окупается перед возможностью покупки готовой бизнес-структуры.

Но и в случае покупки готового оффшора следует ответственно отнестись к фирме-продавцу, проверить ее на надежность и стаж работы на соответствующем рынке услуг.

Стоимость

В стоимость основного пакета документов, оформляемых без посредников входит:

  • регистрирование компании с оплатой госпошлины,
  • договор, учреждающий регистрацию и ведение деятельности,
  • перевод с испанского языка на английский,
  • назначение директора,
  • оформление первого проведения собрания,
  • оформление заявления директора об увольнении с непроставленной датой,
  • акции (их сертификаты),
  • создание апостиля документов,
  • плата за приобретение или аренду офиса,
  • оплата услуг регистрационного агента,
  • создание почтового адреса и печати фирмы.

В нижеприведенной таблице представлены цены на регистрацию компании в Панаме с посредническими услугами, которые составляют 60% от каждой ценовой позиции.

Стоимость регистрации (долларов США)

Стоимость годового обслуживания

Если владелец является директором и акционером

С включением ном. акционера

С включением ном. директора

Полное включение ном. представителей

Если же бизнесмен решается регистрацию компании предоставить фирме-посреднику, то кроме вышеперечисленного перечня он должен оплатить дополнительные услуги по проверке названия компании в регистре, проверке, подготовке и заполнению основных документов, регистрации, оплате всех пошлин, а также удостоверяющие процедуры всех документов апостилем.

Ежегодное содержание

В стоимость ежегодного обслуживания оффшорной компании, начиная со второго года ее обслуживания входит оплата фиксированной пошлины государства, аренды или содержания офиса, адрес которого зарегистрирован в уставных документах, а также содержание обязательного в Панаме регистрационного агента.

Суммарная стоимость таких оплат указана в вышеприведенной таблице.

Преимущество и риски Панамского оффшора

Экономической политикой государства поощряются иностранные инвестиции по причине низких темпов инфляционных процессов и, как следствие, отсутствия валютных рисков. За последние четыре десятилетки уровень инфляции не превышал 2%.

Кроме того, к преимуществам оффшорной зоны Панамы относятся:

  • нулевое налогообложение на все операции и прибыль не резидентских компаний,
  • хороший имидж страны в международном сообществе,
  • отсутствие со стороны государства валютного движения,
  • равные права резидентов и нерезидентов государства,
  • наличие гибкого корпоративного законодательства,
  • возможность пользоваться преимуществами Панамского канала в торговых операциях,
  • ведение бизнеса в условиях свободной рыночной экономики.

Риски могут возникнуть как с недобросовестными посредниками, которые могут продать одну и ту же оффшорную компанию несколько раз, так и с регистрационным агентом, который может не вносить присылаемые бизнесменом суммы в уплату ежегодной франшизы, что влечет за собой большие штрафы, и впоследствии прекращение деятельности компании, а также махинации с акциями на предъявителя и др.

Но главный риск предоставило правительство Панамы в конце 2013 года, приняв новый закон, вносящий некие поправки в налоговый кодекс страны. Теперь определиться, какой статус имеет Панамская республика, оффшор или нет, могут только предпринятые в ближайшем будущем дальнейшие шаги руководства страны.

А дело в том, что ст.2 нового закона поправки в ст.694 НК Панамы все виды компаний, включая и оффшоры, должны будут платить налог на любой доход, полученный как компанией-резидентом, так и нерезидентом. Однако, исходя из последних новостей, закон был отменен. Но подтверждения в официальных источниках пока нет, да и механизма реализации этой поправки пока тоже нет.

Эта казусная ситуация в очередной раз говорит о нецелесообразности держания активов, как говорится, в одной корзине. Специалисты советуют бизнесменам, имеющим оффшорные компании в этой стране, пока не принимать поспешных шагов, а в качестве альтернативы, как упреждающий шаг, предлагают перевод бизнеса в другую страну. При этом у компании поменяются только реквизиты и страна регистрации, а счет в банке и все активы остаются за компанией.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-50-97
    • Регионы – 8 (800) 222-69-48
Читайте также:  Цены в Парагвае на еду, недвижимость, товары и услуги в 2020 году

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Панамский оффшор

Республика Панама – государство в Северной Америке. Территория составляет 75715 км²; население – около 3000 000 человек; официальный язык – испанский; столица – Панама; официальная валюта – бальбоа (PAB), американский доллар свободно используется.

Панама – это одна из наиболее востребованных классических оффшорных юрисдикций.

Не находится в «черном списке» оффшоров для России и Украины.

Характеристики

Республика Панама – одно из тех государств, где весомый вклад в бюджет страны осуществляется за счет регистрации и продления (перерегистрации) оффшоров, поэтому на государственном уровне создаются наилучшие условия для ведения бизнеса посредством использования оффшорных компаний, валютный контроль отсутствует, конфиденциальность при этом также защищена законодательством, имена бенефициаров не подлежат огласке.

Разрешена деятельность номинальных директоров и акционеров

Реестры акционеров и директоров нужно вести и они открыты, но в Панаме разрешается использовать услуги номинальных акционеров и директоров (номинальный сервис), данные владельца оффшора нельзя установить.

Это делает Панаму привлекательной для различного бизнеса.

Стоит упомянуть о недавнем скандале с раскрытием данных, т.н. Оффшоргейтом, после которого свои должности потерял не один представитель власти.

Популярные схемы налогообложения

По опыту, могу сказать, что о ффшорные компании Панамы очень популярны для легального открытия счетов в иностранных банках.

А именно: физлицо – резидент России или Украины приобретает компанию, зарегистрированную в Панаме.

Владение данной компанией осуществляется с использованием номинальных акционеров и директоров. Управление осуществляется по генеральной доверенности от номинальных директоров.

Фирма открывает счет в банке, к примеру, прибалтийском. Управляющий счетом – физлицо – резидент России (Украины).

Данный вариант очень распространен на территории бывшего Союза. Схема привлекательна с точки зрения цены, предоставляемых возможностей и защиты собственника от фискального воздействия.

Компании Панамы также используют для управления имуществом и различных торговых сферах.

Форма деятельности

Наиболее удобные компании для регистрации в Панаме – это акционерная корпорация (Sociedad Anonima), а также общество с ограниченной ответственностью (Sociedad de Responsibilidad Limitada).

Этим оффшорам вести любую законную деятельность, некоторые виды деятельности (к ним относится банковская, страховая деятельность) требуют лицензии. Компаниям запрещено владеть недвижимостью в Панаме, вести бизнес с резидентами юрисдикции (чтобы пользоваться льготами).

При условии ведения бизнеса вне территории Панамы не обязательными являются ведение бухгалтерии, сдача годового отчета, проведение аудита, налогообложение для таких компаний также отсутствует.

Ежегодно в казну юрисдикции оплачивается сумма порядка 300 $.

Регистрировать новую или купить готовую фирму?

Можно приобрести готовый оффшор или зарегистрировать на заказ со своим названием. Процесс регистрации более длительная процедура.

Если компания нужна срочно, можно приобрести готовую, но обращайте внимание на дату ее регистрации.

Чем компания новее, тем позже Вам придется оплачивать ее продление.

Нет требований к размеру уставного капитала и выплате. Возможен выпуск любых акций, но вот акции на предъявителя только лишь после полной выплаты:

  • Акционер должен быть минимум один, как физлицо, так и юрлицо, к резидентности привязки нет;
  • Директоров должно быть минимум трое, только физлица, резидентный статут не имеет значения;
  • Также должны быть секретарь и зарегистрированный агент;
  • Зарегистрированный офис также обязателен.

Процесс регистрации компании

Для регистрации нужно предоставить копии паспорта акционера и директора, если не предполагается использование номинального сервиса. Если акционер и директор будут номинальными, предоставляется копия паспорта бенефициара и поверенного. Бенефициаром и поверенным может быть один человек.

После регистрации оффшора пакет документов следующий:

  • Печать предприятия
  • Апостилированные документы
  • General Power of Attorney
  • Certificate of Incorporation
  • Share Certificates
  • First Board Meeting Minutes
  • Articles of Incorporation

А также без Апостиля — Declaration of a Beneficial Ownership.

Расходы в пределах 2000$ ежегодно

Ежегодное содержание компании не превысит 1500-2000 $ (ежегодная госпошлина, юридический адрес, номинальный сервис, услуги агента).

Альтернативы

Для альтрнативы, советуем посмотреть на такие страны:

Оффшоры на территории Панамы

Комментариев пока нет. Будь первым! 1,854 просмотров

Все больше и больше предпринимателей стремятся перевести свои денежные активы за рубеж. В поисках путей снижения налоговой нагрузки и надежного места хранения финансов, доброжелательного отношения к иностранцам и приемлемого для ведения дел юридического поля большинство деловых людей открывают счета и переводят свой бизнес в Центральную и Южную Америку.

Латинская Америка представляет собой весьма привлекательную территорию для нерезидентов. Одной из известнейших республик офшоров с высокой политической и экономической стабильностью и массой финансовых преимуществ для развития коммерции является государство Панама.

Преимущества оффшоров в Панаме

Хоть в официальном законодательстве республики и не указываются понятия офшора на территории, условия в государстве полностью благоприятны и идеально соответствуют классическим оффшорным зонам.

Свободные экономические зоны в стране благоприятны для развития иностранного бизнеса, а множество льгот для нерезидентов республики делают вложения в панамские банки одними из наивыгоднейших в мире.

Лояльные и выгодные условия для развития предпринимательства и хранения своих средств обеспечивает панамским офшорам большую популярность в деловых кругах.

Оффшор в Панаме отличается следующими положительными сторонами:

  • компании не ограничиваются в ведении бизнеса в иных государствах;
  • прибыль, полученная вне территории Панамы, не облагается налогами;
  • не существует ограничений и налогов на размер уставного капитала при открытии фирм;
  • необходимость в подаче финансовой отчетности и соблюдении правил по ведению бухгалтерского отчета предприятия отсутствуют;
  • существует возможность выпуска любых акций, оплачиваемых в любой валюте;
  • отсутствует налог на наследство и гербовый сбор;
  • обязательные аудиторские проверки на данной территории не приняты;
  • государство не ограничивает ввоз и вывоз активов и не предъявляет требований к обязательному гражданству владельцев предприятий, бизнесменов и деловых лиц.
  • в Панаме высокая степень защиты анонимности и хранения банковской тайны (к сожалению, «панамский скандал» поколебал незыблемость этого пункта).

Основным направлением налогообложения в Панаме является налог на выручку, заработанную предпринимателями в пределах республики, поэтому бизнесменам весьма выгодно регистрировать свои компании в офшорах страны, не занимаясь коммерческой деятельностью непосредственно на ее территории.

Эти условия позволяют привлечь в панамские финансовые организации все большее число клиентов, ведущих свои дела и получающие прибыль в других странах, но регистрирующих свое предприятие в юрисдикции панамской экономической зоны.

Регистрация компаний в Панамской демократической республике

Зарегистрировать оффшор в Панаме можно в течении двух недель, причем документов для открытия фирмы потребуется несравненно меньше, чем при аналогичной процедуре в других странах мира. Самыми оптимально выгодными компаниями для ведения бизнеса в оффшорной зоне признаны корпорации и фонды.

Предпринимателям, планирующим начинать свою деятельность в свободной экономической зоне республики, при подготовке пакета документов необходимо будет учесть нюанс с требованиями к названию предприятия.

Законодательством официально запрещены употребления в названиях слов Bank, Trust, Finance, Insurance, Foundation.

Кроме того, следует предусмотреть тот момент, что без разрешения Министерства торговли и промышленности Панамы организация банковской, фондовой, страховой либо трастовой деятельностью будет незаконна.

Обязательно и наличие агента компании, юридического адреса и официально зарегистрированного офиса. На этом сложности открытия офшора заканчиваются.

Для регистрации компании в офшоре требуется номинальное наличие трех директоров, причем они могут быть как физическими, так и юридическими лицами, а для открытия акционерной компании достаточно всего одного акционера.

Причем личное присутствие собственника при оформлении фирмы на панамской территории не обязательно, присутствия официального агента-представителя (резидента Панамы) вполне будет достаточно.

Необходимый список документов для начала оформления компании состоит из следующего пакета бумаг:

  • устав и учредительный договор;
  • решение о назначении руководства (трех директоров);
  • справка о наличии зарегистрированного агента и офиса с юридическим адресом;
  • пакет заявлений участников о вступлении в должность, протокол с решением о назначении директора, заявления об увольнении, решение о переизбрании директора (недатированные);
  • набор бланков трастовых деклараций, дарственных на акции, передачи акций;
  • печать фирмы и генеральная доверенность.

Вся документация в обязательном порядке должна быть переведена и заверена нотариально и апостилем.

Естественно, для деятельности компании в офшоре необходим банковский счет, который может быть открыт в любом европейском либо панамском банке.

Панамский скандал – оффшорный архив

При всей тщательности сохранения банковской тайны и гарантии анонимности владельцев счетов и компаний в латиноамериканской оффшорной зоне, утечка информации все же оказывается возможной.

Предпринимателям, занимающимся бизнесом в Панаме, основываясь на ошибках мировых лидеров, стоит задумываться о последствиях и максимально легально вести свои дела, чтобы не терять положительную репутацию.

Суть недавнего «панамского скандала», потрясшего общественность, – в публикации обширного списка, включающего в себя фамилии известных влиятельных людей, глав государств, действующих политиков и других бенефициаров, которые вопреки законодательствам, оказались владельцами оффшорных компаний.

Предоставивший вниманию общественности документы информатор сообщил в своем интервью о том, что мотивацией его поступка послужило желание предать огласке существующую несправедливость и высветить тайные действия сильных мира сего по скрытию своих доходов и ведению коррупционной деятельности.

Все участники разгромного списка были клиентами панамской компании «Mossack Fonseca & Co», руководство которой моментально опровергло все обвинения в пособничестве деятельности по укрытию от налогов и «отмыванию денег».

При этом юридическая компания сообщила, что большинство фамилий из списка не являлись партнерами и не пользовались их услугами. Разбирательство еще длится и окончательного вердикта пока не вынесено, но благодаря данному инциденту репутация профессиональной фирмы несколько пошатнулась.

Для ее восстановления и привлечения доверия благонадежных потенциальных клиентов руководство обещает активное содействие в выявлении противозаконных операций и усилению сотрудничества с властями.

Скрыв свое имя за псевдонимом «Джон Доу», разоблачитель сообщил, что действовал по личной инициативе и не является сотрудником либо агентом каких-либо спецслужб.

Скандал затронул большое количество как высокопоставленных россиян, так и представителей власти других стран и произвел огромный резонанс, повлекший за собой как оправдания лиц, оказавшихся в списке, и полный отказ от компрометирующей их информации, так и более решительные действия фигурантов, вплоть до подачи в отставку со своих постов.

Справедливости ради стоит отметить, что в переданной на расследование документации, касающейся наличия и деятельности предприятий, принадлежащих владельцам громких фамилий и членам их семей, не указывается о каких-либо неэтичных или противозаконных действиях перечисленных фирм.

Отставив в сторону комментарии по поводу гражданской совести и отношений с законом участников «панамского досье», можно заметить, что подобный случай раскрытия конфиденциальности клиентов – единственный в истории офшоров республики.

Выбор Панамы для коммерческой деятельности

Вести свой бизнес легально либо пытаться обойти действующее законодательство – индивидуальное решение каждого бизнесмена. Неоспоримыми преимуществами офшоров страны, кроме вышеперечисленных позитивных моментов, является как возможность лично руководить своим делом в республике, так и осуществлять контроль за состоянием дел дистанционно.

Приятным «бонусом» при длительном и грамотном развитии корпораций на Латиноамериканской территории выступает и возможность получить официальное гражданство Панамы через 5 лет успешного функционирования бизнеса в экономической зоне республики.

Минимизированная отчетность и невысокая стоимость содержания находящегося в Панаме офшора упрощает и облегчает коммерческую деятельность владельцев фирм, а гарантированная, несмотря на недавний сенсационный инцидент-скандал, конфиденциальность обеспечивает безопасность проведения финансовых операций.

Условия, исторически сложившиеся на данной территории, благоприятствуют процветанию предпринимательства, главное – правильно им руководить, и тогда высоких результатов достичь совершенно нетрудно.

Ссылка на основную публикацию